工程完工结算管理作业指引

工程完工结算管理作业指引1. 目的 规范项目开工结算办理工作流程，提高竣工结算工作效率。2. 适用范围 适用于各项目工程完工结算办理。3. 术语跟定义 3.1 工程结算：指水电、安装、社区管网、园林建造、室内外高级装修等建造项目的结算。 4. 职 责 4.1 成本控制部 4.1.1 按规定对施工单位报送的对账资料进行检测； 4.1.2 确定结算标准，安排咨询公司（根据实际状况）进行项目开工结算， 4.1.3 审核造价咨询公司提交项目开工结算书书稿，并与施工单位进行交流； 4.1.4 组织结算核对，按审查意见编制项目结算书； 4.1.5 完成结算最终审查。4.2 工程部技术部 4.2.1 按规定对施工单位提供结算资料进行检测并移送成本控制部，并对其结算资料真实性负责。 4.2.2 提供与结算相关的审查意见：如基础、主体开竣工日期；合同范围内履行状况；合同范围外签证主要状态、有无与其它分包单位交叉索赔事宜、施工之后水电支付状况等对核算有危害的事宜。 4.2.3 各级配合结算过程中资料的构建：如施工单位现场施工状况与图纸不符且无签证等状况。 4.2.4 工程部提供推进奖励或项目扣款通知单； 4.2.5 竣工图及各项签证变更等结算资料需要由工程师及技术部审查，并签字给予证实；5. 工作程序 5.1 工程完工结算申请审查 5.1.1 工程部对项目结算申请进行审查（3 天）。

工程部按照协议承诺时间根据《结算启动确认单》落实相关事项，待各项内容均依照规定后，填写《结算启动确认单》（1 天），并由工程部经理签字 确认后缴费用控制部后才能开启结算工作；消防、智能化等分包安装工程的对账须同时递交物业 签章的移送明细清单。 5.2 结算资料目录与规定 5.2.1 施工单位要向工程部提交结算原始资料一份和《工程结算送审资料清单》一式两份，工程部对结 算资料按清单规定检查完毕后，双方在《工程结算送审资料清单》上签名核实并各执一份留底归 档。（1 天） 5.2.2 工程部根据《工程结算送审资料清单》及协议执行状况提交《结算移交单》，对移交单要求的内 容核对无误，符合申请结算的理由装修新房，才能批准转交至费用控制部办理结算。（1 天） 5.2.3 成本控制部对核算资料进行审查（注意确定核减金额）；5.2.4 资料审查要在工程部提交资料后 3 个工作日内完成。5.3 编制项目结算和收款核对5.3.1 外审参与决算原则：由董事长判断是否应该外审参与；5.3.2 成本控制部和施工单位按下列要求的时间完成结算编制与复核。结算初稿时间土建（总价包干 合同）15 天土建（费率合同）45 天（2000 万 以内工程）50 天（2000 万 以上项目）安装（总价包干 合同）10 天安装（费率合同）21 天装修园林（总价 包干合同）装修园林（按实 结算合同）14 天21 天（1000 万 以内工程）30 天（1000 万 以上项目）成本与施工方核对完成时间 15 天（视施工单位配合状态） 30 天（视施工单位配合状态） 35 天（视施工单位配合状态） 7 天（视施工单位配合状态） 10 天（视施工单位配合状态） 10 天（视施工单位配合状态） 14 天（视施工单位配合状态） 20 天（视施工单位配合状态）审计 时间 10 天 20 天 30 天 5天 10 天 5天 15 天 20 天公司审批 时间 7天 10 天 10 天 7天 10 天 7天 10 天 10 天合计 47 天 105 天 120 天 29 天 51 天 36 天 60 天 80 天5.3.3 对于以拟定量方式采购的项目，需要以重计量方法修正合同价。

重计量工作也属于结算范畴，可 参照以上步骤进行。5.3.4 成本控制部组织施工单位进行核算核对工作装修公司前十强，将两份结算成果进行对比。指定专人作好结算核对 记录，对于有分歧的事宜可组织外部召开专题年会（领导参与），并产生书面意见。5.3.5 成本控制部按最终审查意见编制项目结算书（2 天）。 5.4 施工单位沟通 5.4.1 成本控制部将与项目结算书填写施工单位，施工单位要求意见，如有需要组织交流能，成本控制部负责向监理单位进行理解、答疑，直到达成一致后产生最后项目竣工结算书。 5.5 工程完工结算书编制规定 5.5.1 成本控制部、造价咨询公司和监理单位编制的核算书需要使用集团统一的核算书表格和项目量汇总表格。除定额结算的项目结算书按造价软件读取的文档格式编制外装修竣工结款申请，其余的核算表格必须按集 团统一的表格编制，附加统一的核算书封面。 5.5.2 编制结算书时，应分为图纸范围内（或协议签署的单价包干清单范围内）、设计变更、现场签证、 专业承包管理费、甲供材料管理费、甲供材料超量扣款、奖励、扣款（包括赔偿、代扣工程款等， 施工水电费由财务部支付进度款时直接收取）分别独立编制结算书。 5.5.3 编制及审查结算书前，必须认真核实合同承诺的承包范围、承包内容、计价方式、分包工程和甲 供材料的管理费计算方法，变更与签证的计价方式等有关结算的协议条款。

5.5.4 工程完工结算书的编制要以单位项目为单位进行编制，多个单位工程形成的施工项目，应将各单 位项目竣工结算书汇总，编制单项项目建成综合结算书。多个单项项目（标段）构成的改造工程， 应将各单项项目(标段)综合结算书汇总编制建设工程总结算书。5.5.5 对于图纸范围外或清单范围外的设计更改、现场签证、奖励、扣款所造成的成本要在结算书中注 明根据或来源，并且需要能提供书面的说明，对于其他个人的口头约定均不能作为核算的根据， 做到一单一结算，确保数据有根有据。5.5.6 对于总价包干的项目，办理开工结算时需要向项目部了解并去施工现场对照合同预算清单，确定 是否存在子目或工程量增减状况，把降低的内容及成本在核算中收取。5.5.7 对于按照竣工图纸和相关结算资料却不能清晰计算工程量或没有合同跟设计图纸的零星工程，成 本负责人应当联同项目部、施工单位职工一起到施工现场丈量尺寸，并且一同签字确认，以成为 竣工结算的根据。5.5.8 设计更改及现场签证的核算应按协议承诺的计价方式判断，若协议没有约定的，可依照市场价进 行结算，原则上遵循满足客观事实及行业规则以有效最低价结算的要素。5.6 工程结算审批 5.6.1 成本控制部填写《工程结算审批表》后，根据结算总额按企业权限进行审查，审批完成后甲乙双方签订《结算协议书》。

5.6.2 《结算协议书》及登记通过的项目结算书按企业档案管理体制进行存档。6. 支持性文件 无7. 相关记录 7.1 《结算启动确认单》—详见附件一 7.2 《工程结算送审资料清单》—详见附件二 7.3 《结算移交单》—详见附件三 7.4 《工程结算书审批表》—详见附件四 7.5 《结算协议书》—详见附件五 7.6 《结算报告》—详见附件六附件一项目名称: 合同名称发包方 合同类别 合同总额（元）结算启动确认单协议编号：承包单位 开工/竣工日期 其中：预留金为（元）：工程部□有无工程质量遗留现象 □保修书是否签署 □竣工资料是否齐备，包括竣工备案所需资料、图纸等 □相关的政府手续是否申请妥当 □设备修理、使用细则是否未提供 □是否有工期拖延责任 □提供我司变更洽商目录 □提供竣工初验报告 □提供监理及我司共同递交的核算工程协议承诺品牌使用状况监测记录 □是否按协议规定所有完成合同工作内容 □是否有交叉扣款 □其他——————经办人：工程部负责人：成本合约部签名：年月日说明：1、工程部或项目部须对左右信息全部确定，并划在□内划“√”后，由负责人签字确认；2、此登记表一式三份，由工程部提交成本招采部作为核算工作开展的根据; 3、合同编号按项目协议编号填制; 4、工程部认为不适用的项目，在特定项目后标示“不适用”字样； 5、开/竣工日期一栏内请按实际开竣工日期填写。

附件二项目名称： 建设单位：工程结算送审资料清单序号项目内容份数1 工程项目结算书（含电子版）及法人委托书2 工程量计算书（可仅拨付电子版）及核算承诺函3施工协议（包括分包合同、补充合同、补充条款等） 及协议预算(若为包干单价或售价合同）、中标通知书竣工 图纸（须盖竣工图章，且经我司项目部盖章；若与4 施工图一样的，须我司项目部盖章且签字注明“与施工图纸相同”）5 设计变更（需有设计单位跟发展单位签字盖章）6 现场签证（需有施工单位跟建设单位签字盖章）7 甲方供应材料说明（甲乙双方签字盖章）8 设备、材料费用呈批审查单9 包干单价呈批审查单 10 审定的施工组织设计及监理方案、施工图会审交底记录或纪要11 监理通知、发包单位施工指令、会议纪要12 开工报告、工程延期报告13 竣工验收报告14 其他结算资料15 结算启动确认单（项目部或工程部签字盖章）16 结算移交单（项目部或工程部签字盖章）17 施工状态说明（项目部拟且签字盖章）18 施工单位结算申请书备注送审人（签字）： 接收资料人（签字）：联系人（必须填）： 联系人：电话（必须填）： 电话：工程结算书项目名称： 工程名称： 合同编号： 工程地点： 建筑面积： 工程造价： 单方造价：施工单位（盖章）： 编制人： 审核人： 负责人： 日期：建设单位（盖章）： 项目工程部： 成本合约部：日期：工程完工结算申报承诺书公司：由承建的项目未于 年 月 日通过竣工验收。

本项目甲供材料的实际领用数目现在双方信任确定。现特递交申请项目建成结算。我公司根据项目监理合同及附件、招投标文件、竣工图、设计变更、技术核定单、现场签证单、甲方工作联系函、甲方责任工程师指令、报告、工期及成本赔偿、材料产品及相关过程资料等编制了项目建成结算书 套。结算书送审金额为万，大写：，其中合同包干（或拟定）部分总额为：元，大写，结算书资料目录及清单详附件。本着合约精神，我公司约定对本项目竣工结算书资料的完整性、准确性、真实性负责，并担负特定责任，并对资料保障推动，后续不再补充其他结算资料，以免让结算带来不利。完整性方面我公司约定所提交资料完整、全面并无遗漏内容，结算审核过程中除经贵公司允许外不再报送结算资料及调整结算送审金额。准确、真实性方面我公司约定所提交资料数据精确，有理有据，真实可靠，严格执行合约。我公司提交结算总额的审减率（不含包干价部分）大于 5%时装修竣工结款申请，我公司自愿承担超过最后审定结算价款（不含包干价部分）差额的 10%作为违约金，并从收款款中收取.违约金=［(乙方报送结算总额（不含包干价部分）-结算审定金额（不含包干价部分）*(1+5%）)］×10%。特此承诺！年 （注：若施工协议中另有明确要求，以协议内容优先！）月日公司 签字（公章）法人委托书公司：兹委托本公司员工：，身份证号码：，以本公司的名义参与项目的结算工作。

该人员在结算过程中所达成的一切程序跟处理的与之相关的一切事务本公司均遭到怀疑。特此委托！附：被委托人身份证复印件。单位（盖章）： 法人代表签名： 日期：附件三结算移交单记录编号：工程项目名称 施工单位 实际施工范围简述（可以另附页）按协议执行状况1、 验收情况：□已通过 2、 工期： 合同工期：实际工期：工期拖延/缩短： 2、质量奖/罚： 奖金总额 4、其它：□未验收（或已通过）天 ，奖/罚： 元，索赔总额原因： 合同及图纸内容完成情 □ 已所有完成 □未完成情况表明：况该工程监理使用的施工图为设计院（公司） 年 月版。施工和材料选用与施工图不相似部分表明（若所有相同不要提交）：变更内容及签证完成情 □ 无变更 □ 有更改并未所有完成况（可以另附页）□ 变更未完成情况表明：其中属于设计更改份结算资料齐全情况（可以另附页）甲供材料设备1、施工方报送结算： □ 有 □ 无2、 竣工图纸： □ 有 □ 无3、签证：共 份 4、合同及协议预算：□ 有 □ 无5、其它：□ 无 □ 有，材料/设备简称：汇总清单附后，共计 页三方材料设备采购□ 无 □ 有，材料/设备名称：工程进行中损失与扣款情 □ 无□ 水费□ 电费况（包括但不限于：合同签证变 □ 水电费、管理费按协议比例扣款更之后的增减款事项、工程遗 □ * 索赔通知编号： 留、施工现场拆除、甲供材料、 □ 其他扣款情况证明（扣款经办人需签字确认）隐蔽工程等原因）特殊事项（针对总包）□ 如果桩基础(人工挖孔桩）是分包施工，入岩必须区分是爆破入岩也是机械入岩，要求当场工程师签字确认 □ 爆破入石□ 机械入岩□ 地上构造柱数量应该出具现场工程师或监理现场确认的数量 □有 □无□ 未施工部分现场工程师需提供，如果没有需与现场成本工程师沟通□有□无项目部对本表格以上内容核对无误，符合申请结算的理由，同意转交至费用招采部办理结算。

项目工程部经办人：日期： 年 月 日项目总经理签字：日期： 年 月 日成 本 合 约 部 接 收 情 成本工程师接收状况：况□接收□不予接收（或已通过）原因：日期： 年 月 日附件四提报时间： 年 月 日 项目名称工程结算审批表编制部门：编制人项目结算说明经办人：部门经理：工程部意见成本部意见财务部意见项目总经理助理 意见地产中心负责人 意见董事长审批意见 审批过程参见《工程竣工结算管理作业指引》5.6项目总经理 意见审计意见附件五合同结算协议书合同名称：合同编号：发包人：承包人：合同总额：合同范围及大致内容：经跟（1） 完成协议金额： 人民币（2） 设计变更、签证等金额：人民币（3） 结算总数额：人民币双方核对，并批准最终结算工程费用如下：附注：总数额中要扣除项目：（1） 公司代支付材料及赔偿等金额：人民币（2） 其它扣款：人民币实际支付总额：总数额-总金额中要缴纳项目：人民币截至 **** 年 ** 月 ** 日未支付总额：人民币本项目结算生效后，发包方应支付承包方结算款：人民币尚有质量保修金金额：人民币该保修金分 次无息支付，第一次支付保修金时间为：****年**月**日，剩余保修金于****年**月**日支付完毕。

双方对此类结算数据今后均不得提出异议，特此立据。立字据人（公章）：代表承 包 人（公章）：代表日期：20 年 月 日附件六结算报告成本控制部报告呈报：公司领导标题：工程结算报告来自：成本招采部审查：日期：一、工程名称：二、 工程概述1、施工单位：2、审核造价：序号项目名称编号：工程。工程结算报告元。合同价（元） 送审价（元）审核价（元）核减额（元）1结算分析表：序号工程名称送审价（元） 审核价（元） 核减额（元）说明协议内二配合费三设计变更四签证价格五奖罚情况六违约金合计3、材料用量分析见下表：序 号子项钢筋 总量 含量(T) (KG/㎡)砼砌体总量含量总量含量（M3） （M3/㎡） （千块） （块/㎡）水泥（非砼用）总量 (T)含量(KG/㎡)砂（非砼用）总量 含量 （M3） （M3/㎡）4、单方造价分析表：序 号工程名称1 2 3 4 5 6小计5. 签证及设计更改明细:序 号内容结算价（元）建筑面积单方 （元/m2）送审价 (元)可售面积单方 （元/m2）审核价 (元)小计 6、主要编制说明：成本控制部 2017 年 3 月 17 日

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